A Reforma Tributária foi aprovada. E com ela, entra em cena um novo modelo de tributação que vai impactar diretamente a forma como sua empresa vende, compra, precifica e administra o caixa: o IVA – Imposto sobre Valor Agregado.
Pode parecer um tema técnico, mas não é. O IVA está prestes a afetar o seu negócio — e quem se antecipa, toma melhores decisões. A Virtus Contábil está aqui para garantir que você tenha clareza e apoio nesse processo.
O que é o IVA?
O IVA é um modelo de cobrança de impostos sobre o consumo, já adotado por mais de 170 países. No Brasil, ele foi criado para substituir cinco tributos que hoje são cobrados de forma separada:
- PIS
- Cofins
- ICMS
- ISS
- IPI (que será zerado, com exceções para produtos da Zona Franca de Manaus)
A proposta do IVA é simplificar a arrecadação, acabar com a bitributação e tornar o sistema mais justo e transparente.
Como o IVA funciona?
O IVA incide sobre o valor agregado a cada etapa da cadeia de produção ou comercialização de um produto ou serviço.
Valor agregado = valor de venda – valor de compra
Ou seja, cada empresa paga imposto apenas sobre o que agregou de valor à operação. O imposto deixa de ser cumulativo, e a lógica de “imposto sobre imposto” deixa de existir.
Exemplo prático:
Ao final, o valor do imposto continua sendo R$ 28,00, mas de forma fracionada e proporcional em cada etapa.
O IVA no Brasil será dual. O que isso significa?
Para manter a autonomia dos entes federativos, o Brasil adotará um modelo dual, com dois tributos distintos:
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), de âmbito federal
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços), compartilhado entre estados e municípios
Ambos terão regras unificadas, legislação padronizada e apuração simplificada. Isso representa um avanço em termos de previsibilidade e estabilidade para quem empreende.
O que muda para sua empresa?
1. Alíquota única e estimada
A estimativa atual aponta para uma alíquota padrão de 28%, sendo aproximadamente 18,7% para o IBS e 9,3% para a CBS. A legislação prevê mecanismos para reduzir essa alíquota nos próximos anos.
Setores como saúde, educação, transporte, cultura e agronegócio terão redução de 60% na alíquota. Profissionais liberais regulamentados, como advogados e engenheiros, terão redução de 30%. Alguns setores, como serviços financeiros e bens imóveis, terão regimes específicos.
2. Transparência e previsibilidade
Com alíquotas claras e um modelo de apuração uniforme, sua empresa ganha mais controle sobre custos e preços, o que impacta diretamente na estratégia comercial.
3. Pagamento automatizado com split payment
O recolhimento do IVA será feito por meio de um sistema automatizado, o split payment. Isso significa que, no momento da venda, o valor do imposto será automaticamente direcionado aos cofres públicos. A empresa recebe apenas o valor líquido da operação.
Esse modelo reduz falhas, evita retenções indevidas e aumenta a segurança fiscal.
E se sua empresa for prestadora de serviços?
Empresas que prestam serviços diretos, como clínicas, escritórios ou consultórios, terão atenção especial. Como há menos etapas na cadeia produtiva, há também menos oportunidades de aproveitamento de créditos.
Por isso, o impacto pode ser mais sensível para negócios com baixa complexidade operacional. Planejar a precificação e ajustar processos será essencial.
Quando o IVA começa a valer?
- 2024–2025: fase de regulamentação e definição legal
- 2026: início da aplicação do IVA para empresas do Lucro Real e Lucro Presumido
- 2027: entrada em vigor para empresas do Simples Nacional
- 2033: extinção total dos tributos antigos e adoção exclusiva do novo modelo
Durante esse período, os dois modelos (atual e novo) vão coexistir. A transição será gradual, exigirá ajustes e vai demandar mais atenção da contabilidade e do empresário.
O que você precisa fazer agora?
Mesmo que os efeitos práticos do IVA ainda estejam a alguns anos de distância, o planejamento começa agora. A nova lógica fiscal vai impactar precificação, margem de lucro, projeções financeiras e fluxo de caixa.
Na Virtus Contábil, estamos acompanhando cada etapa da regulamentação da Reforma Tributária. Nosso compromisso é ajudar você a compreender as mudanças, simular cenários e adaptar sua estratégia sem surpresas.
Esteja pronto. Não corra riscos desnecessários.
Quem entende o IVA agora, ganha vantagem competitiva. Quem ignora, corre o risco de não conseguir acompanhar a transição, ter perdas fiscais ou enfrentar autuações por erros evitáveis.
Fale com a Virtus Contábil e comece hoje a preparar seu negócio para o novo sistema tributário. A mudança não é opcional — mas como você vai atravessá-la, isso sim é uma escolha.
